Cómo declarar las criptomonedas a Hacienda en España

Criptomonedas Hacienda

Criptomonedas Hacienda, uno de los términos más buscados por empresarios y autónomos, algo completamente normal, ya que cuando los inversores operan con monedas virtuales por primera vez, no están sujetos a las consecuencias fiscales de las operaciones anteriores y esto, les crea muchísimas dudas.

Sin embargo, con el tiempo, la tributación de este tipo de inversiones se convierte en un problema debido a su complejidad y falta de información y, a partir de 2022, está siendo obligatorio.

Los contribuyentes están obligados a declarar las ganancias de las empresas de criptomonedas en casi todos los países. Sin embargo, aunque actualmente no existe una legislación específica en España, es fácil saber qué opina Hacienda al respecto.

Por ello, en esta guía de sofiaysustramites.com, intentaremos cubrir los principales puntos relacionados con la fiscalidad de las criptomonedas en España en 2023.

➡️ Tabla de contenido
  1. ¿Qué son las criptomonedas?
  2. Criptomonedas Hacienda: España y la tributación
  3. ¿Cómo se reflejan las monedas virtuales en declaración de impuestos?
    1. Ganancias y pérdidas de transmisión
    2. Rendimiento del capital
    3. Ganancias y pérdidas sin transmisión
  4. Impuestos sobre el patrimonio y criptomonedas
  5. Criptomonedas y modelo 720
  6. ¿Qué operaciones de criptomonedas deben declararse?
  7. Cajeros Bitcoin en España
    1. ¿Cuántos cajeros Bitcoin hay en España?
  8. Sanciones y multas por no declarar criptomonedas
  9. Noticias de criptomonedas para 2023

¿Qué son las criptomonedas?

Las criptomonedas son monedas virtuales que representan activos digitales que utilizan cifrado criptográfico para proporcionar un sistema seguro de propiedad e intercambio. La gestión de los activos encriptados se basa en el uso de la tecnología blockchain, que permite la creación y mantenimiento de bases de datos de transacciones públicas y descentralizadas.

Aunque actualmente no son moneda de curso legal por las autoridades centrales. Aunque en El Salvador es la única excepción, fue el primer país del mundo en aprobar Bitcoin como moneda de curso legal. Su uso está regulado como una forma de transacción virtual. Las criptomonedas, como bitcoin o ether, pueden intercambiarse por otros bienes y pueden comprarse y venderse como moneda de curso legal.

Que son las criptomonedas
Criptomonedas más famosas (Litecoin, Bitcoin y Ethereum)

Algunas de sus principales ventajas son la seguridad y transparencia de la tecnología subyacente (blockchain), los bajos costos de transacción y las condiciones digitales para un almacenamiento y transmisión simplificados. En cambio, las criptomonedas son realmente activas con precios volátiles y sin apoyo de las autoridades centrales y monetarias.

Criptomonedas Hacienda: España y la tributación

Este es uno de los puntos principales sobre las criptomonedas y los bonos del Tesoro. Cabe señalar que no existe obligación de presentar una cuenta de pérdidas y ganancias si los ingresos no superan los 1.000 €, independientemente de que se trate de ingresos por salarios, intereses, dividendos, alquileres o incluso en moneda virtual.

Pero si los ingresos superan esta cantidad (aunque solo sea 1 euro), hay que reflejarlo en la declaración. En cuanto a los daños, no hay obligación de incluirlos, es opcional, aunque se recomienda.

¿Cómo se reflejan las monedas virtuales en declaración de impuestos?

Los retornos de criptoactivos se dividen en cuatro componentes principales:

Ganancias y pérdidas de transmisión

La primera parte cubre las actividades típicas de compra, venta e intercambio de criptomonedas, como swaps, intercambios y más.

Rendimiento del capital

La segunda parte cubre el interés, el apilamiento, etc. Es decir, plataformas que envían criptomonedas y generan retornos (como Binance).

Donde se almacenan las monedas virtuales, puede ver cómo se desarrolla su valor, así como generar intereses o devoluciones automáticas de las criptomonedas que almacenan. Ganancias y pérdidas sin transmisión

La tercera parte incluye lanzamientos aéreos, programas de referencia, bifurcaciones duras, etc. Aquí es cuando la moneda virtual aparece en la billetera (billetera) sin transferir ningún fondo.

Ganancias y pérdidas sin transmisión

La tercera parte incluye lanzamientos aéreos, programas de referencia, bifurcaciones duras, etc. Aquí es cuando la moneda virtual aparece en la billetera (billetera) sin transferir ningún fondo. Actividad económica

La cuarta parte incluye la minería, el comercio o la compra y venta de criptomonedas a terceros, etc.

Las partes segunda y tercera tributan con una parte especial de la renta:

  • Ingresos hasta 6.000€: 19%
  • Ingresos entre 6.001€ y 50.000€: 21%
  • Ingresos entre 50.001€ y 200.000€: 23%
  • Ingresos superiores a 200.001€: 26%

Las fracciones I y IV gravan la porción de la renta general: del 18% al 47%.

Impuestos sobre el patrimonio y criptomonedas

Otro factor importante cuando se trata de criptomonedas y bonos del Tesoro son los impuestos a la propiedad. Es un impuesto personal directo que grava el patrimonio neto de una persona y es un complemento del impuesto sobre la renta personal. Consolida todos los bienes de que dispone el contribuyente y los declara en la declaración de la renta mediante el modelo 714.

Cada comunidad autónoma determina los límites dentro de los cuales debe presentarse esta declaración. Debe indicar si sus activos totales al 31 de diciembre de 2020 superan los límites anteriores. De media, esta cifra suele rondar los 600.000 euros.

Criptomonedas y modelo 720

El modelo 720 es una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, cuya presentación es facultativa. No obstante, deberá presentarse a personas naturales, jurídicas, copropietarias y sociedades civiles que cuenten con:

Cuentas en bancos ubicados en el exterior. Valores, propiedad, seguros y rentas depositadas, administradas o adquiridas en el extranjero. Bienes inmuebles y derechos de propiedad ubicados en el extranjero. No obstante, no es necesario informar si la suma de los activos que componen cada uno de los productos anteriores no supera los 50.000 euros. No obstante, la presentación electrónica deberá presentarse en los siguientes casos:

Titulares autorizados o efectivos de estas cuentas, valores o activos a 31 de diciembre de 2020, aunque no sean titulares nominales (y superen los 50.000 EUR). Si ha presentado el modelo 720 en años anteriores, el valor total de sus cuentas o valores o bienes en el extranjero aumentó en más de 20.000 € en 2020 respecto a la última solicitud. Quienes no sean los propietarios mencionados, pero hayan informado en años anteriores, deberán registrarse para recibir el protocolo. Ya sea invirtiendo a través de una plataforma como Revolut, DeGiro o eToro.

¿Qué operaciones de criptomonedas deben declararse?

Respecto a las criptomonedas y bonos del gobierno, es importante saber que se deben declarar todas las operaciones vigentes con monedas virtuales, tales como:

Swap: El intercambio de una sustancia criptoactiva por otra. Compra: La compra de criptoactivos con fondos fiduciarios (un hecho no imponible hasta que se vendan o intercambien).

Venta: Transferir criptomonedas a cambio de moneda fiduciaria.

Minería: Generando nuevos bloques para la red blockchain

Stake: Para mantener fondos encriptados en un determinado entorno (wallets, cajas, etc.) y obtener ciertos ingresos a cambio de generar bloques.

Airdrops: los tokens se distribuyen de forma gratuita (o, a veces, a cambio de datos personales, campañas, etc.).

Bifurcación: una bifurcación de código que a menudo crea un nuevo proyecto en la industria y, por lo tanto, una nueva criptomoneda propia.

Préstamos: presta criptoactivos a terceros y recibe el principal más intereses cuando vence el plazo.

Cultivo de ganancias: una dinámica similar a las apuestas, excepto que en esta operación los usuarios usan sus tokens para proporcionar liquidez a varios grupos a cambio de ganancias.

Por el contrario, no es necesario reportar actividades que no generan hechos imponibles porque no son cambios en los activos o fuentes de ingresos (por ejemplo, transferencias de la misma criptomoneda entre billeteras del mismo contribuyente).

Cajeros Bitcoin en España

Los cajeros automáticos de Bitcoin son una de las formas más comunes de comprar criptomonedas. Estos cajeros automáticos se ven y funcionan como los cajeros automáticos tradicionales. Aunque hay algunas diferencias significativas.

En el caso de un cajero automático de Bitcoin, en lugar de iniciar sesión en una cuenta y usar una tarjeta bancaria para realizar una transacción, debe depositar efectivo y proporcionar una dirección de billetera para recibir compras de criptomonedas.

Los cajeros automáticos de Bitcoin conectan a los usuarios con los intercambios de criptomonedas. Es un intermediario que te permite realizar órdenes de compra o venta de criptomonedas.

Generalmente solicitan a los usuarios que proporcionen sus datos personales y una cuenta de Bitcoin. Se puede crear una cuenta enviando un correo electrónico, nombre de usuario y documentos de identificación oficiales (documento de identidad o pasaporte).

Luego de ingresar los datos, se da de alta la cuenta y se imprime un recibo con un código QR que contiene los datos de la cuenta digitalizados. Puedes comprar Bitcoin u otras criptomonedas con efectivo (dependiendo del cajero), la tasa depende del propio cajero.

Para comprar criptomonedas, haga lo siguiente:

  • Deposite la cantidad que desea gastar en criptomonedas en el cajero automático.
  • Verifique la dirección de la billetera del destinatario.
  • Confirma el monto de la compra. Una vez que se confirman los datos, los bitcoins se transfieren a la dirección especificada.

¿Cuántos cajeros Bitcoin hay en España?

Hay muchos cajeros Bitcoin en España, especialmente en las grandes ciudades: Barcelona, ​​Madrid, Málaga y Palma de Mallorca.

España es el país con más cajeros automáticos de Bitcoin en Europa y actualmente ocupa el tercer lugar en el mundo en términos de cajeros automáticos de este tipo.

Sanciones y multas por no declarar criptomonedas

Lo más importante de las criptomonedas y el Tesoro es que no declararlas puede dar lugar a sanciones y multas. Por ello, PACTA refleja los riesgos fiscales de las criptomonedas y anuncia medidas para controlarlas. Las infracciones están incluidas en la ley, algunas de ellas son:

  • El incumplimiento de la obligación de informar cuentas en entidades de crédito radicadas en el extranjero dará lugar a una multa fija de 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos de la misma cuenta que hubiera debido ser informado.
  • Si la declaración se presenta fuera de plazo sin requerimiento previo del servicio tributario, se impone una multa de 100 EUR por información o conjuntos de datos relativos a la misma cuenta con al menos 1.500 EUR.
  • También, si existe la obligación de presentar declaraciones de forma distinta a la electrónica, informática y telemática.
  • Al menos 10.000 euros por bienes inmuebles que deberían haberse incluido en la declaración o que estuviera incompleta, inexacta o incorrecta. Si la declaración se presenta fuera de plazo sin requerimiento previo, la multa es de 100 euros por cada dato o conjunto de datos relativos al mismo inmueble o titularidad, con un mínimo administrativo de 1.500 euros.
  • Por el incumplimiento de la obligación de informar sobre monedas virtuales ubicadas en el extranjero, las sanciones incluirán una multa fija de 5.000 euros.

Noticias de criptomonedas para 2023

El pasado 9 de julio, con la aprobación de la Ley 11/2021 de medidas preventivas y de lucha contra el fraude fiscal, entró en vigor una nueva normativa que impone una serie de obligaciones a quienes sean titulares de criptomonedas u otro tipo de agentes criptoactivos.

En el futuro, la nueva ley dicta lo que los contribuyentes deben hacer con respecto a las criptomonedas en su declaración de impuestos. Con el fin de fortalecer el control fiscal de los hechos imponibles relacionados con las monedas virtuales, se han establecido dos nuevas obligaciones de información respecto a la tenencia y operación de monedas virtuales:

Por un lado, las empresas que manejan criptomonedas deben reportar varios saldos así como la identidad de los titulares. Otro requisito exige que las casas de cambio que cumplan con el texto de la ley informen direcciones, números de identificación fiscal, precios y fechas de operación.

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Sofía Hernández Leiva

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